НДС при переходе на УСН

Comments

• Добрый день!
  
  Единственный правильный вариант, по моему мнению, подать уточненную декларацию за период оприходования материалов с заявлением вычета НДС по ним.
  В противном случае данные суммы налога будут висеть у Вас на 19 счете до истечения 3-летнего срока подачи уточненной декларации по НДС, после чего Вы сВ можете их списать в состав расходов, не уменьшающих налогооблагаемую базу.
• Так мы сначала подали на возмещение, а с налоговой позвонили сказали раз нет реализации, то не имеем право возмещать и попросили подать уточненку нулевую, сумма небольшая, поэтому не стали спорить. А теперь я сомневаюсь, как правильно надо было отразить НДС в 2010 году, так как с этого года перешли на упрощенку...
• Цитата: Так мы сначала подали на возмещение, а с налоговой позвонили сказали раз нет реализации, то не имеем право возмещать и попросили подать уточненку нулевую, сумма небольшая, поэтому не стали спорить. А теперь я сомневаюсь, как правильно надо было отразить НДС в 2010 году, так как с этого года перешли на упрощенку...

  
  
  Добрый вечер!
  
  Не надо было поддаваться на уговоры налоговиков.
  Право на вычет НДС не поставлено НК РФ в зависимость от наличия или отсутствия налоговой базы в периоде применения вычета (Постановление Президиума ВАС РФ от 03.05.2006 N 14996/05).
  Я бы подал уточненку.
• Ну а все-таки подскажите, пожалуйста, если не принимать к вычету, куда списать на 20, 26 или на 91.2?
• Цитата: Ну а все-таки подскажите, пожалуйста, если не принимать к вычету, куда списать на 20, 26 или на 91.2?

  
  
  Добрый день!
  
  Оснований для списания данной суммы не имеется. Она должна продолжать отражаться на счете 19 до истечения 3-летнего срока для предъявления налога к вычету.
• Цитата: Цитата: Ну а все-таки подскажите, пожалуйста, если не принимать к вычету, куда списать на 20, 26 или на 91.2?Добрый день!Оснований для списания данной суммы не имеется. Она должна продолжать отражаться на счете 19 до истечения 3-летнего срока для предъявления налога к вычету.

  
  Позволю себе не согласиться.
  Если организация приняла решение не предъявлять эту сумму к вычету, то, исходя из принципа осмотрительности, я бы отнес ее сразу на счет 91-2 (естественно, никакого признания в налоговом учете!).
  Удачи!
• Цитата: Цитата: Цитата: Ну а все-таки подскажите, пожалуйста, если не принимать к вычету, куда списать на 20, 26 или на 91.2?Добрый день!Оснований для списания данной суммы не имеется. Она должна продолжать отражаться на счете 19 до истечения 3-летнего срока для предъявления налога к вычету.Позволю себе не согласиться.Если организация приняла решение не предъявлять эту сумму к вычету, то, исходя из принципа осмотрительности, я бы отнес ее сразу на счет 91-2 (естественно, никакого признания в налоговом учете!).Удачи!

  
  
  Добрый вечер!
  
  Игорь, я в свою очередь тоже не соглашусь.
  А если через год организация передумает?
  Считаю, что пока есть законная возможность заявить вычет, то данный налог имеет право учитываться в составе активов.
• Цитата: А если через год организация передумает?Считаю, что пока есть законная возможность заявить вычет, то данный налог имеет право учитываться в составе активов.

  
  Я поэтому и написал - "если приняла решение не возмещать".
  Если передумает - вполне реально переиграть как исправление ошибки.
  А иначе будет "висеть" в учете актив (НДС), которого реально нет...
  Но решать, конечно же, самой организации...